Perfectionner ses pratiques

Le pilotage de la masse salariale dans la Fonction Publique

Modality Icon  Présentiel ou à distance

Modality Icon  2 Jours

Modality Icon  Code : PAIEPILOTAGE

Training Course Persona
INTER INTRA

Le pilotage de la masse salariale dans la Fonction Publique est un enjeu stratégique pour garantir une gestion budgétaire efficace et anticiper les évolutions de dépenses. Il repose sur l’analyse des effectifs, l’optimisation des coûts et la conformité aux réglementations. Une bonne maîtrise permet de mieux prévoir les impacts financiers des décisions RH et d’assurer un équilibre entre contraintes budgétaires et besoins en personnel.

Objectifs

Comprendre les différents éléments constitutifs de la masse salariale

Analyser les causes et anticiper l'évolution de la masse salariale

Construire des outils de suivi et de pilotage de la masse salariale

Public

 

Responsables, membres des services des ressources humaines et des services paie

Niveau

 

Prérequis :

Aucun

INTER INTRA

La masse salariale dans le secteur public

  • Décomposition de la masse salariale
    • La part contrainte : la masse de référence – définition
    • La part à maîtriser : la part fluctuante – définition
    • Les contributions patronales
  • Les causes et les principaux facteurs d’évolution de la masse salariale :
    • Les principaux indicateurs d’évolution de la masse salariale

Les outils de pilotage de la masse salariale

  • La préparation du budget :
    • Le calcul de la masse salariale :
      > Le réalisé en cours de l’exercice N,
      > Analyse détaillée de la masse réalisée
    • Le calcul de la masse salariale : la projection pour l’année N+1 :
      > Variations à prendre en compte : recrutements, départs, absences, GVT, taux chargés, assurance, autres variables réglementaires, CET, retraites
      > Recettes : remboursement CPAM ou assurances
      > Subventions emplois aidés
  • L’exécution budgétaire : les tableaux de bord de pilotage de la masse salariale
  • La conception et le contenu du tableau de bord de pilotage

Les indicateurs pour le tableau de bord

  • Les rémunérations : éléments variables à suivre, exemples de tableaux avec indicateurs
  • Les emplois, les effectifs
  • Les absences pour indisponibilité physique et les remplacements, exemples de tableaux avec indicateurs
  • Les recettes

L’analyse

  • Comprendre les causes de variations
  • Identifier les écarts entre le prévu et le réalisé
  • En déterminer les causes
  • Déterminer les actions possibles pour réduire les écarts

Masse salariale : comment la maîtriser ?

  • Les leviers essentiels pour maîtriser la masse salariale
  • Anticiper les départs et réorganiser le cas échéant
  • Politique de remplacement
  • Primes et heures supplémentaires
  • CET
  • Avancements de carrière
INTER INTRA

Modalités et moyens pédagogiques

  • Alternance d’apports théoriques et pratiques (cas concrets, exemples d’application)
  • Mise à disposition d’un support pédagogique

Suivi et évaluation

  • Suivi et évaluation : attestation de formation, évaluations dématérialisées
  • Accompagnement : suivi post-formation de 2 mois à l’issue de la formation pour poser des questions au formateur

Intervenant.e.s

Bruno Mayet

Bruno Mayet

Consultant formateur expert paie : chef de Cellule Contrôle Coordination Paie, Qualité des données à l'Université Paris Cité

Florian Glay

Florian Glay

Consultant et formateur expert en ressources humaines dans la Fonction Publique : fort de plusieurs années d’expérience au sein du secteur public notamment en qualité de DRH, il dispose d'une forte expertise sur l'ensemble du spectre RH.

Cécile Clément

Cécile Clément

Consultante / formatrice RH et paie spécialiste du secteur public.

Les plus

Un panorama complet des principales actualités impactant la paie

Une mise en pratique des nouveautés directement en bulletin de paie pour une appropriation des concepts

1 680

Clients issus du secteur public

8,8/10

Note moyenne attribuée par nos stagiaires en 2024

8 000

Agents formés par an

Contactez nos conseillers au 01 53 299 300 
Contactez nos conseillers au 01 53 299 300 

Objectif et Public

INTER INTRA

Le pilotage de la masse salariale dans la Fonction Publique est un enjeu stratégique pour garantir une gestion budgétaire efficace et anticiper les évolutions de dépenses. Il repose sur l’analyse des effectifs, l’optimisation des coûts et la conformité aux réglementations. Une bonne maîtrise permet de mieux prévoir les impacts financiers des décisions RH et d’assurer un équilibre entre contraintes budgétaires et besoins en personnel.

Objectifs

 

Comprendre les différents éléments constitutifs de la masse salariale

 

Analyser les causes et anticiper l'évolution de la masse salariale

 

Construire des outils de suivi et de pilotage de la masse salariale

Public

 

Responsables, membres des services des ressources humaines et des services paie

Niveau

 

Prérequis :

Aucun

Programme

La masse salariale dans le secteur public

  • Décomposition de la masse salariale
    • La part contrainte : la masse de référence – définition
    • La part à maîtriser : la part fluctuante – définition
    • Les contributions patronales
  • Les causes et les principaux facteurs d’évolution de la masse salariale :
    • Les principaux indicateurs d’évolution de la masse salariale

Les outils de pilotage de la masse salariale

  • La préparation du budget :
    • Le calcul de la masse salariale :
      > Le réalisé en cours de l’exercice N,
      > Analyse détaillée de la masse réalisée
    • Le calcul de la masse salariale : la projection pour l’année N+1 :
      > Variations à prendre en compte : recrutements, départs, absences, GVT, taux chargés, assurance, autres variables réglementaires, CET, retraites
      > Recettes : remboursement CPAM ou assurances
      > Subventions emplois aidés
  • L’exécution budgétaire : les tableaux de bord de pilotage de la masse salariale
  • La conception et le contenu du tableau de bord de pilotage

Les indicateurs pour le tableau de bord

  • Les rémunérations : éléments variables à suivre, exemples de tableaux avec indicateurs
  • Les emplois, les effectifs
  • Les absences pour indisponibilité physique et les remplacements, exemples de tableaux avec indicateurs
  • Les recettes

L’analyse

  • Comprendre les causes de variations
  • Identifier les écarts entre le prévu et le réalisé
  • En déterminer les causes
  • Déterminer les actions possibles pour réduire les écarts

Masse salariale : comment la maîtriser ?

  • Les leviers essentiels pour maîtriser la masse salariale
  • Anticiper les départs et réorganiser le cas échéant
  • Politique de remplacement
  • Primes et heures supplémentaires
  • CET
  • Avancements de carrière

Intervenants et modalités

Intervenant.e.s

Bruno Mayet

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Consultant formateur expert paie : chef de Cellule Contrôle Coordination Paie, Qualité des données à l'Université Paris Cité

Florian Glay

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Consultant et formateur expert en ressources humaines dans la Fonction Publique : fort de plusieurs années d’expérience au sein du secteur public notamment en qualité de DRH, il dispose d'une forte expertise sur l'ensemble du spectre RH.

Cécile Clément

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Consultante / formatrice RH et paie spécialiste du secteur public.

Modalités

  • Alternance d’apports théoriques et pratiques (cas concrets, exemples d’application)
  • Mise à disposition d’un support pédagogique

Suivi et évaluation

  • Suivi et évaluation : attestation de formation, évaluations dématérialisées
  • Accompagnement : suivi post-formation de 2 mois à l’issue de la formation pour poser des questions au formateur

Les plus

Un panorama complet des principales actualités impactant la paie

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Formation
Spécial INTRA€ Net

(Exonération de TVA - Prix par stagiaire)

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Prochaines dates

Du 20 au 21 novembre 2025
Formation à distance Icon - Ticker Cegape Blanc
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Inscription possible 72h avant la formation, sous réserve de places disponibles.

Prix sur demande

(Exonération de TVA - Prix par stagiaire)

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Modalités

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A distance

Dates

Du jeudi 20 novembre 2025 au vendredi 21 novembre 2025
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